Brytpunkt statlig skatt 2025 förklarad enkelt

Om du tjänar bra pengar, behöver du veta om brytpunkt statlig skatt 2025. Det är den inkomstnivå där staten börjar ta ut skatt från din lön. För många svenskar är det här gränsen som avgör hur mycket av lönen som blir din egen. Statskatten kan bli en överraskning om du inte förstår hur den fungerar.

Året 2025 gäller nya siffror. Under 66 år ligger brytpunkten på cirka 643 100 kronor. Är du över 66 år? Då ligger den på cirka 733 200 kronor. Det låter mycket, men många högre lönetagare är nära eller passerar redan denna gräns. En person som tjänar 700 000 kronor årligt märker detta väldigt väl på sitt bankkonto när staten tar sin skatt (ja verkligen).

Vad är brytpunkten och hur fungerar den?

Brytpunkten är enkelt förklarat: det är den inkomst före grundavdraget där statlig skatt börjar gälla. Du kanske undrar vad grundavdraget är. Det är ett belopp som staten låter dig ha skattefritt varje år. 2025 är grundavdraget cirka 17 300 kronor för personer under 66 år.

Ta ett exempel. Du tjänar 650 000 kronor årligt. Först drar staten av grundavdraget på 17 300 kronor. Det ger dig en beskattningsbar inkomst på 632 700 kronor. Den summan ligger under skiktgränsen på 625 800 kronor, så... vänta. Det stämmer inte. Det betyder att du betalar statlig skatt på skillnaden.

Förvirrad? Det är vanligt (och helt förståeligt). Kort sagt: om din lön före grundavdrag överstiger 643 100 kronor, börjar du betala statlig skatt. Staten tar då 20 procent av det belopp som överskrider skiktgränsen.

Dessa siffror gäller 2025

Låt oss titta på de exakta siffror som gäller just nu. För dig under 66 år är brytpunkten 643 100 kronor årligt. Det motsvarar ungefär 53 600 kronor i månadslön utan att du betalar statlig skatt.

Är du pensionär eller över 66 år? Du får ett förhöjt grundavdrag. Det höjer din brytpunkt till cirka 733 200 kronor per år, eller ungefär 61 100 kronor i månaden.

Jämfört med 2024 har brytpunkten höjts. Förra året låg skiktgränsen på 598 500 kronor och brytpunkten var cirka 620 000 kronor. Det betyder att du kan tjäna mer i år utan att staten tar större skatteprocent. En höjning som denna kan spara höginkomsttagare omkring 900 kronor årligt.

Så påverkas du om du tjänar mycket

Den statliga skatten är 20 procent på den del av inkomsten som överskrider skiktgränsen. Låt oss räkna ett konkret exempel. Du tjänar 700 000 kronor per år. Grundavdraget är 17 300 kronor. Din beskattningsbara inkomst blir 682 700 kronor.

Skiktgränsen är 625 800 kronor. Du överskrider den med 56 900 kronor. Staten tar 20 procent av 56 900, vilket blir 11 380 kronor i statlig skatt för året.

Tjänar du 750 000 kronor? Då överskrider du skiktgränsen med 107 200 kronor. Din statliga skatt blir cirka 21 440 kronor. Det är en stor skillnad jämfört med tidigare år när gränsen var lägre. Höjningen av brytpunkten gör att du betalar något mindre skatt än vad du skulle gjort 2024.

Sätt att minska eller undvika statlig skatt

Det finns verktyg du kan använda om du tjänar nära eller över brytpunkten. Ett populärt sätt är löneväxling. Enkelt förklarat betyder det att du byter en del av din löneökning mot andra förmåner, som privat försäkring eller pensionssparing.

Löneväxling minskar din beskattningsbara inkomst. Om du tjänar 650 000 kronor och löneväxlar för 20 000 kronor, blir din beskattningsbara inkomst bara 630 000 kronor. Det kan räcka för att du undviker statlig skatt helt.

Är du pensionär? Kontrollera ditt förhöjda grundavdrag. Det kan ge dig ett större utrymme innan statlig skatt börjar tas ut. Kontakta Skatteverket eller en revisor om du är osäker på hur mycket du kan tjäna utan statlig skatt.

Ett praktiskt tips: kolla alltid din beskattningsbara inkomst på ditt lönebesked eller kontrollupgift. Det är den siffra som avgör om du betalar statlig skatt eller inte.

Vanliga frågor om statlig skatt

Vad är skillnaden mellan brytpunkt och skiktgräns? Brytpunkten är din inkomst före grundavdraget där skatten börjar. Skiktgränsen är inkomsten efter grundavdraget. De två är alltså inte samma sak.

När börjar jag betala statlig skatt 2025? Om din årsinkomst före grundavdrag överstiger 643 100 kronor (eller 733 200 kronor över 66 år), börjar staten ta ut skatt.

Hur mycket är skatten egentligen? Staten tar 20 procent av det belopp som överskrider skiktgränsen på 625 800 kronor.

Är det olika för pensionärer? Ja. Pensionärer har ett högre grundavdrag, vilket gör att brytpunkten ligger på cirka 733 200 kronor.

Kan jag göra något själv? Ja. Löneväxling och andra planeringsmetoder kan sänka din beskattningsbara inkomst och hjälpa dig undvika statlig skatt.

Vad du gör nu

Börja med att kolla din egen lön mot brytpunkten. Tjänar du cirka 640 000 kronor eller mer per år? Då bör du redan tänka på denna skatt. Ta fram ditt lönebesked från arbetsgivaren och räkna ut din beskattningsbara inkomst.

Följ förändringar i prisbasbeloppet framöver. Det påverkar både grundavdraget och skiktgränserna varje år. En liten förändring där kan betyda att du plötsligt betalar statlig skatt eller slipper det.

Är du pensionär? Titta på ditt förhöjda grundavdrag och se hur mycket mer du kan tjäna innan skatt tas ut. Många pensionärer vet inte att de har bättre skattebortfall än anställda.

Om du är nära brytpunkten, prata med din arbetsgivare om löneväxling. Det kan spara dig betydande belopp varje år. Du behöver inte betala mer skatt än nödvändigt.