Vad innebär ett underskott av kapital

Du har säkert märkt att vissa månader försvinner pengarna snabbare än andra. Ofta beror det på räntekostnader på bostadslån eller förluster när du säljer värdepapper. Det här scenariot kallas underskott av kapital. Det betyder att dina utgifter inom kapitalet är större än dina inkomster från kapital. För både privatpersoner och företagare är det viktigt att förstå hur detta fungerar. Det påverkar inte bara din ekonomi direkt utan också dina skatter och möjligheter att få lån.

Vad är underskott av kapital?

Kapitalinkomster kommer från många håll. Du får dem från räntor på sparkonton, utdelningar från aktier, eller när du säljer något med vinst. Kapitalutgifter är motsatsen det är vad det kostar. Räntekostnader på lån räknas här liksom förluster när du säljer värdepapper. När utgifterna är större än inkomsterna får du ett underskott.

Ta ett konkret exempel. Du lånar 1,5 miljoner för ett hus. Årliga räntekostnader blir 45 000 kronor. Samtidigt får du bara 5 000 kronor i ränta från ditt sparkonto. Det ger ett underskott på 40 000 kronor. Skillnaden mellan underskott och överskott är helt enkelt vilket håll siffrorna lutar åt.

Hur underskottet påverkar din ekonomi och skatter

Ett underskott på kapital drar ned din totala skatt. Skatteverket ger dig en skattereduktion som är värd pengar. Du får 30 procent rabatt på underskottet upp till 100 000 kronor. Om underskottet är större än det belopp betalar du 30 procent på de första 100 000 kronorna och 21 procent på resten.

Låt oss räkna på det. Ett underskott på 50 000 kronor ger en skattereduktion på 15 000 kronor. Det motsvarar ungefär två månadslöner för många. Men underskottet har också en negativ sida (ja, det finns alltid två sidor). Det kan göra att din kreditvärdighet blir sämre. Banker tittar på detta när du söker lån. Ett stort underskott kan signalera att du är högt belånad och därför en större risk.

Så räknar du på ditt eget underskott

Det första steget är att samla all dokumentation. Du behöver räntekvitton från banken, försäljningsbevis från värdepappersförsäljningar, och investeringskvitton. Utan papper kan du inte visa Skatteverket något. Börja med att lista alla kapitalinkomster. Räkna in räntor, utdelningar och kapitalvinster från försäljning. Sedan lägger du till alla kapitalutgifter. Det inkluderar räntekostnader, förluster vid försäljning och andra investeringskostnader.

Här är ett verkligt exempel. Din kapitalinkomst består av: ränta från sparkonto 8 000 kronor, utdelning från aktier 12 000 kronor. Det blir tillsammans 20 000 kronor. Dina kapitalutgifter är: räntekostnad på bostadslån 75 000 kronor. Du drar 20 000 från 75 000 och får ett underskott på 55 000 kronor. Det här är underlag för din skattereduktion och för Skatteverket.

Praktiska tips för att hantera underskottet

Första tipset är att spara alla kvitton och papper. Skatteverket kan kräva dokumentation upp till sex år senare. Ordna dem i en mapp så du hittar dem lätt när du fyller i deklarationen.

Andra tipset är att ansöka om jämkning hos Skatteverket. Det låter dig få mindre skatt draget från lönen redan nu istället för att vänta på återbäring nästa år. Du kan också spara underskottet för framtida år. Vissa år har du kapitalvinster och låga räntekostnader. Då kan du dra av förra årens underskott.

Det tredje tipset är att kontakta en revisor om du är osäker. En revisor kan visa exakt vad som räknas och vad som inte gör det. Det sparar dig både pengar och huvudvärk senare (tro mig, det är värt det).

Vanliga misstag och frågor

Påverkar underskottet min kreditvärdighet? Ja det kan det. Banker ser ett stort underskott som tecken på att du är högt belånad. Det kan göra det svårare att få ett nytt lån.

Kan jag räkna med utgifter som inte är dokumenterade? Nej. Skatteverket behöver se papper för allt. En utgift utan bevis räknas inte.

Försvinner underskottet om jag inte använder det samma år? För privatpersoner försvinner det oftast. Men vissa år kan du framföra det till nästa år. Reglerna skiljer sig om du har ett aktiebolag.

Kan jag få skattereduktionen redan på månadslönen? Ja genom jämkning. Du fyller i ett formulär hos Skatteverket och din arbetsgivare drar mindre skatt varje månad.

Vad händer med underskottet i ett aktiebolag? Det är mer komplicerat. Ett negativt resultat påverkar bolagets eget kapital. Det kan begränsa vad du kan göra senare, särskilt om du äger väldigt mycket.

Måste jag ansöka om skattereduktion eller händer det automatiskt? Du måste skriva det på din deklaration. Det händer inte automatiskt om du inte berättar om det.

Avslutande tankar

Underskott av kapital är inte något mystiskt eller skrämmande. Det är bara när dina utgifter är större än inkomsterna inom kapitalet. Du får faktiskt skattereduktion för det vilket är en fördel. Nyckelingen är att dokumentera allt, ansöka om jämkning om det passar dig, och inte vara rädd att fråga en revisor.

Du behöver inte hantera det här helt själv. Skatteverket och revisorer finns där för att hjälpa. Med rätt information och lite ordning blir underskottet något du helt enkelt hanterar. Det är en del av att driva en verksamhet eller hantera sin privatekonomi.